Aktuelle News im GwG

Das EU-Geldwäschepaket tritt am 10.7.2027 in Kraft. Zu seiner Umsetzung erarbeitet die europäische Anti Money Laundering Authority (AMLA) derzeit eine Reihe delegierter Rechtsakte. Sämtliche dieser sog. Regulatory Technical Standards (RTS) oder Leitlinien zeichnen sich durch einen hohen Detaillierungsgrad aus und enthalten zahlreiche Sorgfalts-, Dokumentations- und Berichtspflichten.

Zur Umsetzung des EU-Geldwäschepakets erarbeitet die europäische Anti Money Laundering Authority (AMLA) derzeit delegierte Rechtsakte, sog. Regulatory Technical Standards (RTS). In den vergangenen Monaten hat sie eine ganze Reihe von RTS-Entwürfen zu verschiedenen Regelungen der EU-Geldwäscheverordnung (EU) 2024/1624 (GwVO) und der EU-Geldwäscherichtlinie (EU) 2024/1640 (GwRL) vorgelegt.

Die FIU teilt mit, dass ab dem 09.11.2026 die Aktivierung eines weiteren, alternativen zweiten Faktors für die Anmeldung im Meldeportal für Geldwäsche-Verdachtsmeldungen (goAML web) möglich ist: Die Generierung eines zeitgesteuerten Verifizierungscodes mittels TOTP. Das TOTP-Verfahren (Time-based one-time password) erzeugt Einmalpasswörter, die innerhalb einer vorgegebenen Zeit ablaufen. Die kurze Gültigkeitsdauer sorgt für mehr Sicherheit, da solche Passwörter deutlich besser vor unbefugtem Zugriff geschützt sind.

Zur Nutzung des TOTP-Verfahrens benötigen Sie eine Authenticator-App mit TOTP-Unterstützung auf ihrem Endgerät, die über App-Stores heruntergeladen werden kann, oder eine 2-Faktor-Hardware. Der bisherige zweite Faktor (OTP) steht auch weiterhin zur Verfügung, dennoch wird aus Sicherheitsgründen die Umstellung auf das TOTP-Verfahren empfohlen.

Nähere Erläuterungen zu den beiden Verfahren entnehmen Sie bitte der aktualisierten Handreichung zur 2-Faktor-Authentisierung für goAML web, welche auf der Website der FIU unter dem Link  

https://www.zoll.de/DE/FIU/Software-goAML/Publikationen/publikationen_node.html#vt-sprg-4

zur Verfügung steht.

Zur Umsetzung des EU-Geldwäschepakets erarbeitet die europäische Anti Money Laundering Authority (AMLA) derzeit eine größere Zahl delegierter Rechtsakte. Für die in Art. 69 der Geldwäsche-Verordnung geregelte Meldepflicht für Verdachtsfälle enthält ein jüngst vorgelegter Entwurf eines technische Implementierungsstandards (ITS) unter anderem detaillierte Vorgaben für das Format von Verdachtsmeldungen und die Bereitstellung von Transaktionsaufzeichnungen. Durch einheitliche und umfassende Formatvorgaben will die AMLA ein hohes Maß an Konvergenz zwischen den Mitgliedstaaten erreichen. Mittel dazu ist unter anderem eine umfangreiche Liste zu meldender Datenpunkte.

Banken müssten für anwaltliche Sammelanderkonten nach dem Gesetz zum automatischen Austausch von Informationen über Finanzkonten in Steuersachen eigentlich bestimmte Informationen nach dem europäischen Common Reporting Standard (CRS) an das Bundeszentralamt für Steuern übermitteln. Weil dies wegen fehlender Kenntnis der jeweils wirtschaftlich Berechtigten in der Regel nicht möglich ist, kündigten bereits 2021 einzelne Banken bei ihnen geführte Sammelanderkonten.

Zur Umsetzung des EU-Geldwäschepakets erarbeitet die europäische Anti Money Laundering Authority (AMLA) derzeit eine Reihe delegierter Rechtsakte, sog. Regulatory Technical Standards (RTS), und Leitlinien. Unter anderem hat die AMLA den Entwurf einer Leitlinie zu Art. 26 Geldwäsche-Verordnung (GwVO) vorgelegt. Dieser verlangt von Verpflichteten, Geschäftsbeziehungen einschließlich der von ihren Kunden durchgeführten Transaktionen laufend zu überwachen und mit deren Risikoprofil abzugleichen. Der Leitlinienentwurf enthält umfangreiche und detaillierte Regelungen dazu, wie diese Überwachung durchzuführen ist.